如今，許多澳大利亞人現在希望控制自己的養老金，並更積極地參與到他們的養老金中來。SMSF約佔退休金總額的三分之一，對於高度參與退休金和退休計劃的人們而言，SMSF通常是他們的首選。

接下來讓我們一起看看SMSF的好處。

SMSF提供廣泛的投資選擇

SMSF的主要優勢之一是投資控制，以及與工業和零售養老基金相比，SMSF成員擁有的更廣泛的投資選擇，例如住宅和商業物業，收藏品，定期存款和直接股票。您還可以使用衍生品提供下行保護或對沖您的投資組合風險。

向小企業主推薦SMSF的主要原因之一是能夠擁有由他們的SMSF擁有的企業財產，然後再將其租回給企業。這為SMSF提供了穩定的收入，並釋放了任何資金以發展您的業務並提供安全的租賃。

SMSF可以申請貸款投資房地產

有了允許SMSF借款的規定，SMSF成員現在可以購買商業地產等大型單一資產，否則這些資產將超出他們的能力範圍。例如，一對SMSF餘額合計為20萬澳元的夫婦可以透過有限追索權貸款貸款，購買價值40萬澳元的投資房產。一般來說，有限追索權貸款的擔保金額可達房產購買價格的60%-70%。這並不包括與購買有關的其他費用，如法律費用、印花稅等。

需要注意的重要規則:

• 透過 SMSF 購買的住宅投資物業不能由您、任何其他受託人或與受託人有關的任何人居住。

• 不要購買“renovator’s dream”。借來的資金可以用於物業維護，但不能用於改善物業。這也意味著你不能購買和空置土地塊，以期在以後的階段在上面建一個物業。這也意味著您不能購買開發場地，以便以後開發，或購買有拆除重建計劃的舊房子。

SMSF物業借款風險包括:

• 比普通的住房貸款成本更高：
  • SMSF房產貸款比其他房產貸款成本更高。平均而言，您需要支付比標準投資物業貸款高大約2％的利率。

• 現金流：
  • 必須透過您的SMSF償還債務，這意味著您的資金必須始終有足夠的現金流量來償還貸款。這就是許多SMSF投資者選擇商業地產等高現金流物業的原因，因為收取的租金往往超過貸款償還額。

• 難以退出：
  • 取消安排或出售財產可能會給SMSF造成的成本。透過SMSF購買房產應被視為一項長期投資，至少10年。如果低於這個數字，交易成本就會消耗掉任何潛在巨大的收益。

• 負槓桿收益的減少：
  • 物業的任何稅收和折舊損失不能抵銷你在SMSF以外的應稅收入。

• 不得對物業進行任何改動：
  • 在SMSF物業貸款100%還清之前，如果物業的“性質”發生改變，則不能對其進行任何改動或改善。

SMSF幫你最大程度地節省稅務開支

除了固定收益養老基金(比如政府僱員基金)，大多數其他的養老基金將提供在退休時將免稅養老金作為收入來源的能力。

SMSF的另一個好處是，在繳費、繳費時間、向特定成員分配收入和實施“儲備”等方面，它比任何其他養老金結構都更具靈活性。

這讓託管人及其專業顧問有能力利用基金管理基金獨特的靈活性，透過考慮成員的獨特情況，捐款、準備金和分配作出戰略決策，最大限度地減少 SMSF 成員在基金內支付的總稅額。在公開募款或“集合”養老基金中，你的特殊情況是不能考慮的，因為你只是成千上萬甚至數百萬成員中的一員，所有成員都必須得到同樣的對待。這意味著，大型養老基金的受託人可能會做出對你的稅收狀況產生負面影響的決定，而你沒有辦法阻止這一情況的發生。

稅收控制

透過安排養老金和結構以及傾斜的投資策略來利用基金的優惠稅收待遇，例如針對免稅信貸，可以減少稅收，並且在大多數退休階段，對於任何多餘的信貸，可以向ATO要求客戶退款。

當涉及到為你的基金處理應稅債務時，也有靈活性，因為該基金只有一個單一的納稅申報單，管該基金可能有多達四個不同的成員，每個成員可以有許多養老金帳戶。如果該基金有一名或多名已退休並因此要繳納0％稅的會員，則可以透過分配未退休成員並因此享受15％稅收環境的會員的收益來獲得稅收優惠。

透過SMSF支付你的人壽保險

您可以透過SMSF支付您的個人保險。這包括：

• 人壽保險

• 完全和永久殘障（TPD）保險

• 收入保障保險

你可以透過當前的行業或零售基金購買一些保險。這種保險被稱為“團體保險”，這並不是為你的需要量身定製的，而且它可以在未經你同意的情況下由你的養老基金隨時減少或取消。

如果你申請的個人保險是為你的個人需要量身定做的，它是“保證可續保的”。“保證可續保”保單是一種保單特徵，它要求保險公司在支付保費後繼續承保。

你的行業或零售基金自動為你提供的團體保險，在保險級別和保險合同的條款和條件方面，往往是不夠的。

你的保險需求是非常個人化的。你的保險水平應該由你的年齡、家庭結構、收入、現金流需求、債務水平、資產和負債等變數決定。

只有合格的理財規劃師才能全面評估您的個人保險需求，並就以下事項提出建議;

• 你需要什麼保險，人壽，TPD，智慧財產權等

• 保險覆蓋的級別

• 最適合你的情況的保費結構

• 與你相關的選項和附加政策

• 根據保險的質量和保險費，哪家保險公司提供的合同對你最有利。就像生活中的任何事情一樣，通常最便宜的選擇並不是最好的選擇。

示例:保險合同評級的比較

下面你可以看到兩份針對白領男性的個人零售保單的比較(友邦保險(AIA)和蘇黎世保險(Zurich)透過行業基金提供的三份團體保單，分別是HostPlus、Rest和Hesta)。

重點是衡量保險合同質量的“核心分數”，滿分為100分。得分越接近100分，合同的質量越高。得分低表明合同質量差，可能更難對保險單提出索賠。

SMSF將交易成本降至最低

只要到了退休金/退休金階段，SMSF就會允許您從積累階段到退休金階段幾乎無縫過渡，而無需出售資產，因此不會觸發資本利得稅（CGT）和其他交易成本。您不需要出售您的資產（例如股票），這會在此過程中產生各種稅費。您只需保留您的投資，然後開始將SMSF餘額作為收入提取即可。

對於許多行業和零售基金，當從積累階段(當你工作時)轉移到養老金階段(退休時)，你將被迫在離開積累階段時出售你的養老金資產，然後在養老金階段重新購買新的資產。

每當出售或購買資產時，都會產生交易成本，例如經紀佣金，購買/出售成本和資本利得稅。SMSF可以幫助降低這些成本。

SMSF允許你把財富傳給下一代

澳大利亞的養老金制度中有很多有用的遺產規劃好處。然而，SMSF對成員的遺產計劃提供了更多的好處、控制權和靈活性，可以確保SMSF的資金在正確的時間以最有效的稅收方式流向正確的人。

首先，你需要清楚，除非你提名你的養老金餘額作為你遺產的一部分，否則你的遺囑不會控制你的養老金福利。

將養老金資產排除在遺囑之外可能是一個明智的舉動，尤其是考慮到你是一個混合型家庭，再加上當人們正式挑戰一個感覺自己受到不公平對待的遺囑時的高成功率。藉助SMSF，您可以制定一項戰略，執行您的分配財富的願望，並獲得卓越的稅收成果。這包括能夠將你應納稅的養老金留給能夠免稅領取的受撫養人，或者對非受撫養人基本上免稅。

你還可以為你的受撫養人(如殘疾兒童或生病的配偶)安排有效的稅收收入流，當他們收到養老金收入或任何一次性付款時，你可以控制他們。一個簡單的例子是，你可以提名在10年內每年向一個受撫養的孩子支付60,000澳元的收入，而不是在你死後立即一次性支付600,000澳元。另一種選擇是預先支付12萬澳元，以支付大量的預付費用，然後在未來10年平均支付剩餘餘額。當受贍養者是年幼的孩子，他們沒有能力管理自己的錢，或者有揮霍無度的受益者，例如問題賭徒時，這種策略非常有效。

SMSF提供更多資產保護

對很多人來說，資產保護是一個重要的考慮因素，尤其是企業主，退休金可以保護成員免受訴訟和破產。在這兩種情況下，你的退休金很可能受到債權人的保護。在企業失敗的情況下，企業所有者可能會留下他們的養老金餘額作為他們的唯一剩餘資產。然而，由於養老金是為退休準備的，你的養老金餘額不能用來支撐陷入困境的企業。

例如，如果資產保護是您的主要目標，那麼您最好在SMSF中購買投資房產，而不是以自己的名義購買房產。

為更高的餘額節省成本

對一些人來說，擁有一個SMSF的成本可能比其他公開發行養老基金要低，特別是當基金餘額很高，超過30萬澳元時。

SMSF的年度管理費用約為每年2000至3000澳元，其中包括審計和會計費用。零售養老基金的收費約為1.5%，即賬戶餘額為20萬澳元的情況下，每年收取3000澳元。

已經有一個明確的趨勢在過去的幾年裡,越來越多的X世代，或者是1965年至1980年之間出生的一代，開始了自己的SMSF，因為他們已經在大多數工作生涯中獲得了退休金，現在已經積累了大約他們的退休金帳戶中有200,000澳元（或與他們的合夥人合併）。與人們普遍的看法相反，這些人並不一定認為自己的投資決策可以取得優異的業績，但更多的是因為他們更願意對自己的資金擁有完全的控制權、靈活性和透明度。

與傳統的行業或零售養老基金相比，自我管理的養老金有很多好處，這對許多人來說是一個非常有吸引力的選擇。

尋求與在滿足您需求的策略方面擁有豐富經驗的專業人員合作。SMSF可以讓您最終控制選擇專業團隊的方式，以及如何為他們的建議付費。可能有機會透過您的SMSF資金來支付他們的費用。

只有合格的理財規劃師可以建議您建立SMSF。過去，會計師可以提出這樣的建議，但是這種豁免現在已經停止。

會計人員仍然在為SMSF生成納稅申報表方面發揮著關鍵作用，但他們不能就SMSF的設立或投資提出任何建議。因此，如果你正在考慮建立自己的SMSF，那麼你首先應該找的專業人士是財務規劃師。但是，請注意，因為並非所有財務規劃師都因其複雜性和專業性而獲得認證，就 SMSF 提供建議。

總之，自我管理的養老金基金現在很受歡迎，已經成為最強大的退休儲蓄結構。你必須願意承擔SMSF受託人的責任，一個好的財務規劃師將在這個過程中幫助指導和教育你。你將能夠“透過睡眠測�