澳洲个人所得税税率2026-27完整版：16%→15%减税后各收入段到手工资
2026-27财年澳洲居民个人所得税的核心变化：第二档税率从16%降至15%（已于2026年7月1日生效，已成法律），并在2027年7月1日将进一步降至14%。$18,200以下仍免税，最高档45%不变。这意味着年收入$45,000的中低收入者每年少交$450税，年收入$100,000的工薪族每年少交的税也一目了然。
本文使用的所有税率数据均来自澳大利亚税务局（ATO），截至2026年7月。实际纳税义务因抵扣、Medicare Levy、HELP还款等因素而有所不同，以下分析仅为一般性参考。想快速估算自己的税后收入，可使用本站 澳洲个税计算器。
2026-27财年居民个税完整税率表
澳洲居民个人所得税采用累进税率制，2026年7月1日起生效的完整税阶如下：
· $0–$18,200：免税 · $18,201–$45,000：超出$18,200部分的15%（新降税率，从16%下调） · $45,001–$135,000：$4,020 + 超出$45,000部分的30% · $135,001–$190,000：$31,020 + 超出$135,000部分的37% · $190,001以上：$51,370 + 超出$190,000部分的45%
与上财年（2025-26）的关键区别仅在于第一税档的边际税率从16%降至15%。这是澳洲政府"第三阶段减税"的一部分，旨在减轻中低收入者的税负。2027年7月1日该档将继续降至14%，进一步释放减税空间。
不同收入段的实际税负与到手工资
以几个典型年收入为例（不含Medicare Levy 2%，以单身居民计算）：
· 年收入 $45,000：应缴税额 = ($45,000 − $18,200) × 15% = $4,020。比上财年（16%时$4,288）少缴$268。到手约$40,980。 · 年收入 $80,000：应缴税额 = $4,020 + ($80,000 − $45,000) × 30% = $14,520。比上财年少缴$268。到手约$65,480。 · 年收入 $120,000：应缴税额 = $4,020 + ($120,000 − $45,000) × 30% = $26,520。比上财年少缴$268。到手约$93,480。 · 年收入 $160,000：应缴税额 = $31,020 + ($160,000 − $135,000) × 37% = $40,270。比上财年少缴$268。到手约$119,730。 · 年收入 $250,000：应缴税额 = $51,370 + ($250,000 − $190,000) × 45% = $78,370。到手约$171,630。
高收入段（$190,000以上）从本轮的减税变化中受益有限——减税力度集中在第二档的1个百分点下调。但即便对于高收入者，第一档的减税同样适用（因为累进制的底层税阶不变）。
非居民与打工度假者税率速览
非澳洲税务居民（无免税额）的2026-27税率：$0–$135,000按30%征；$135,001–$190,000为$40,500+37%；$190,001以上$60,850+45%。非居民不适用15%减税优惠，也不缴Medicare Levy。
打工度假者（417/462签证）：$0–$45,000为15%；$45,001–$135,000为$6,750+30%；$135,001–$190,000为$33,750+37%；$190,001以上$54,100+45%。首档15%与居民新税率一致。
常见问题
2026-27的减税力度有多大？
最大减税幅度为每年$450（在$45,000收入线上）。对大多数工薪族来说，实际少缴金额为$268。这不是一笔巨款，但结合2027年进一步降至14%的趋势，中低收入者的结构性减税路径明确。
澳洲个税包含Medicare Levy吗？
本文列出的税率不含2%的Medicare Levy。大多数居民需额外缴纳应税收入的2%作为Medicare Levy（低收入可减免）。高收入且无私人医保者还可能面临Medicare Levy Surcharge（MLS）。详见本站 Medicare Levy与MLS详解。
HELP学生贷款会影响扣税吗？
会。HELP/HECS还款是独立于个税的强制性扣款，基于"边际制"计算，只对超过起征点的部分征收。如果你的还款收入超过$69,528，雇主将按ATO指令额外预扣HELP还款。
信息来源
· ATO — Individual income tax rates 2026-27（截至2026年7月） · ATO — Foreign resident tax rates 2026-27 · ATO — Working holiday maker tax rates 2026-27
免责声明：本文仅为一般信息，不构成财务、税务或法律建议。具体纳税义务因个人情况而异，请以澳大利亚税务局（ATO）官方信息及持牌税务专业人士意见为准。
